položaja Društva javila se potreba izrade rebalansa plana poslovanja za 2023. godinu.

Rebalansom se mijenja financijski plan poslovanja, kao i financijski plan investicija, dok se

potrebne promjene na planu nabave tijekom godine, prema potrebama, već kontinuirano

provode i odobrene su kroz odluke nadzornog odbora društva.

Ovdje je potrebno istaknuti se prvobitno planirane vrijednosti mijenjaju ako se od trenutka

donošenja plana dogode značajne promjene, a one su se jednim dijelom dogodile po završetku

2022. godine (vezane za vrijednosno usklađenje udjela u Luka Pula na kraju godine, pa

samim time i smanjenja dugoročnog rezerviranja za otklanjanje nedostataka, porasta troškova

rezerviranja za neiskorišteni godišnji odmor itd.), a jednim dijelom tijekom 2023. godine. Kod

Investicijske aktivnosti, bilo u izgradnju infrastrukture ili u kupnju osnovnih sredstava,

definirane se sukladno realnim potrebama, a sama realizacija ovisi o mnogim faktorima s

obzirom na izvore financiranja, financijske mogućnosti ili promjeni programa grada u

izgradnji i realizaciji pojedinih projekata. Zbog navedenog se i najčešće javlja potreba izrade

rebalansa i usklađenja. Pritom se mora voditi računa da se ova dugotrajna imovina financira

čim je više moguće iz bespovratnih sredstava (Fond za zaštitu okoliša i jedinice lokalne

samouprave) a da se ne bi ugrozila likvidnost društva potrebno je u slučaju većih potreba

nabave osigurati financiranje kroz kredit ili leasing, ali to u konačnici uvjetuje veće troškove

poslovanja zbog plaćanja kamata.

parkova manje porasla, ali su povećane količine prikupljenog i zbrinutog otpada zbog već

planiranog početka prikupljanja biološkog otpada od građana uvođenjem smeđe posude).

Promjene u širem poslovnom okruženju poslovanja kroz značajno inflatorno kretanje i

kroničan nedostatak radne snage dovele su do potrebe usklađenja ili indeksacije cijena rada

što je dovelo do značajnog porasta troškova osoblja.

Sve navedeno najbolje se oslikava na kretanja prihoda i rashoda Društva. Odstupanja od plana

su značajna jer se kod planiranja nije mogao predvidjeti i uzeti u obzir toliki porast troškova

usluga, osoblja, materijala i ostalih troškova, a na koje se je moralo promptno reagirati s

promjenom cijena usluga prikupljanja i zbrinjavanja komunalnog otpada radi porasta prihoda,

a da bi poslovanje za 2023. godinu bilo pozitivno.

intenziviranje aktivnosti, pogotovo kod radne jedinice odvoza kućnog otpada nametnulo je i

potrebu nabavke dodatne i zamjenu dotrajale opreme (najveće stavke su vozila, nabava

polupodzemnih posuda za otpad).

Ovdje prije svega mislimo na početak odvojenog prikupljanja bio otpada od građana,

povećani obim prikupljanja bio otpada iz restorana i kantina (započelo se 7. mjesecu 2022.),

dva nova reciklažna dvorišta u Fažani i Marčani koja su započela s radom u 2022. godini.

Ulagalo se i u novu opremu prije svega specijalna vozila kako bi se usluga mogla

kontinuirano provoditi s obzirom na značajan rast posuda na terenu, ali uslijed dotrajalosti

voznog parka dešavali su se česti kvarovi, što značajno operativno i troškovno opterećuje

poslovanje, pa je u slijedećim godinama potrebno predvidjeti još značajnija ulaganja. Osim

Kod realizacije ugovora o održavanju javnih površina u gradu Puli, značajan napor uložen je i

u pojačanje aktivnosti na održavanju čistoće javnih površina i to uz dva nova vozila na el.

pogon i zapošljavanjem dodatnog broja djelatnika i intenziviranjem frekvencija čišćenja i

pranja javnih površina. U djelatnosti Hortikulture uspjelo se osigurati adekvatnu radnu snagu

za povećan obim usluga, iako se na tržištu rada raspolaže s značajno manjim kadrovskim

potencijalom s obzirom na kroničan nedostatak adekvatne radne snage.

Ukupno je plan investicijskih ulaganja iznosi 1,8 milijuna eura i manji je za cca 0,9 milijuna,

s najznačajnijim odstupanjem zbog izostanaka nabave nadzemnih spremnika, zamjene krova i

garažnih vrata na mehaničkoj radionici, gradnje polu-podzemnih spremnika (isporuka posuda

je predviđena za kraj godine), te nabavke vozila za odvoz otpada od 10 m3, a koje će se

Ove je godine u odnosu na prethodnu godinu zabilježen porast prihoda po svim radnim

aktivnostima. U odnosu na prvobitni plan za 2023. godinu donesen u prosincu 2022. godine

ovime se rebalansom povećavaju ukupni prihodi s 11,68 milijuna eura na 12.2 milijuna eura,

a što je najznačajnijim djelom uvjetovano porastom poslovnih prihoda na uslugama

prikupljanja miješanog komunalnog otpada, a i zbog ranije promjene cijena usluga

prikupljanja komunalnog otpada od 1.6. i 1.8 2023., ali i zbog bolje ljetne sezone u odnosu na

plan (povećanje od 0,47 milijuna eura), te u djelatnosti hortikultura zbog veće potrebe

održavanja (0,15 milijuna eura).

osnovi ugovora o održavanju javnih zelenih površina.

Razlika kod planiranja ostalih poslovnih prihoda odnosi se na manje prihode od ukidanja

dugoročnih rezerviranja (planom je bilo previđeno da će se za popravak kapa na podzemnim

posudama rezervirati u 2022. godini 1,45 milijuna kuna ili 192 tisuća eura, a po završnom

računu za 2022. godinu rezervirano je 500 tisuća kuna ili 66 tisuća eura, te su time smanjeni ti

prihodi za 126 tisuća eura, dok se preostali dio smanjenja odnosi na manje rezerviranja za

neiskorištene godišnje odmore i otpremnine (sukladno konačnim rezultatima poslovanja iz

2022. godine). Također veći su i prihodi od kompenzacija, subvencija i dotacija za 76 tisuća

eura, a kao rezultat uvedene državne subvencije za el. energiju za otklanjanje poremećaja na

RASHODI

Ukupni planirani rashodi po ovom rebalansu iznose 12,2 milijuna eura i veći su u odnosu na

prvobitno planirane rashode za 0,53 milijuna.

Poslovni rashodi rastu za 5% ili više za 0,59 milijuna eura što samo ukazuje na značajne

poslovne događaje koji su se desili tijekom poslovne godine i rezultirali značajnim

odstupanjima u odnosu na prvotno planirane iznose.

13 tisuća. Utrošeni materijal i rezervni dijelovi za održavanje su smanjeni za 111 tisuća eura

jer je izostao popravak kapa na podzemnim kontejnerima, a koji je bio planom predviđen u

trošak auto guma za 12 tisuća eura (veće cijene) i htz opreme za 20 tisuća eura (više radnika

od planiranih), dok su smanjeni otpisi sitnog inventara. Trošak energije se smanjuje za 66

tisuća eura od čega trošak dizel goriva za 112 tisuća eura (smanjenje cijena goriva). Trošak el.

energije se povećava za 50 tisuća eura, ali ako se oduzmu prihodi od državnih subvencija za

el. energiju koji se planiraju u iznosu od 76 tisuće eura dolazimo do pada ovog troška od 27

tisuća eura. Također je smanjen planirani trošak plina.

Troškovi usluga su u odnosu na prvobitan plan ukupno povećani za 403 tisuća eura ili 8%.

Većina kategorija troškova usluga iskazuju povećanje kao posljedice trenda porasta opće

razine cijena.

Troškovi prijevoza i telekomunikacija rastu za 4 tisuća eura od čega najviše zbog povećanih

troškova poštarine, a povećani su troškovi mobitela i telefona.

Troškovi vanjskih usluga značajno su rasli jer se značajno povećala količina odvojeno

prikupljenih korisnih sirovina, a gdje su povećane cijene njihova zbrinjavanja, dok se

smanjuje količina predanog komunalnog otpada na Županijski centar. Planirano je odložiti

Trošak zakupnine i najamnine raste za 4 tisuća eura je se u najam uzelo nekoliko specijalnih

vozila, radi zamjene vozila koja su na popravku radi većih kvarova.

Troškovi intelektualnih usluga su povećani su za 98 tisuća eura, a povećanje od 80 tisuća eura

se odnosi na troškove ugovora o djelu većinom za podjelu računa koji nisu bili dovoljno

planirani, zatim intelektualnih usluga za tisuću eura, troškova javnih bilježnika za 12 tisuća

eura (planiran je veći broj izdanih ovrha).

U ozračju podizanja opće razine cijena rastu i troškovi bankarskih usluga i to za 5 tisuće eura.

Troškovi osoblja

promjene su bile neminovne pogotovo u svjetlu negativne migracije djelatnika Društva kao i

sada već kroničnom problemu nedostatka radne snage.

je nastala zbog drugačije dinamike nabavke planiranih vozila i strojeva prije svega vozila za

prikupljanje otpada i ugrađenih polu-podzemnih posuda.

Ostali troškovi poslovanja

Ostali troškovi poslovanja povećani su za 62 tisuće eura jer se planira veći iznos rezerviranja

za 2 tisuće eura za otpremnine u 2024. godini, rezerviranja za neiskorišteni godišnji odmor u

2023. koje se rezerviraju za 2024. godinu (planiran je veći iznos za 33 tisuća eura), dok je

planirano i rezerviranje za servisiranje i popravak kapa podzemnih kontejnera u iznosu od

Ostali rashodi i vrijednosna usklađivanja smanjeni su za 62 tisuća eura zbog planirane bolje

naplate potraživanja (smanjenje vrijednosnog usklađenja) i smanjenje ostalih rashoda (otpisa

po nenaplativim potraživanjima). Prisutan je veći angažman vezan za provođenje ovrha.

PLAN INVESTICIJA

1,8 milijuna eura. Većina investicija vezana je uz nabavku vozila za prikupljanje otpada i

električnih čistilica, a najznačajnija odstupanja su izostanak nabave nadzemnih spremnika,

Plan poslovanja, kao i planovi nabave i investicija uvijek se rade na temelju tada dostupnih

informacija i poznatih programa. Potrebno je istaknuti da zadnjih godina Grad Pula redovno

vrši rebalans proračuna s obzirom na ekonomsku situaciju. Tijekom 2023. godine izvršen je

jedan rebalans proračuna grada Pule, a u prosincu se očekuje drugi.

Također je dio investicija usko vezan za programe koji se velikim dijelom financiraju od

Fonda za zaštitu okoliša i grada Pule i na njihovu dinamiku nije moguće utjecati. Upravo zbog

Direktor

Robi Fuart

Prilozi:

Rebalans plana prihoda i rashoda za 2023.